已付款未收到发票如何做账务处理？

文章是关于已付款未收到发票如何做账务处理？的会计实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中已付款未收到发票如何做账务处理？的相关财税处理技巧，我们相信也许能够您解决已付款未收到发票如何做账务处理？的困扰。

企业经营过程中，经常会发生款项已付但发票还未收到的情况，发生这类业务时，可通过预付账款科目核算。那么相关的账务处理该怎么做？

　　已付款未收到发票怎么做账？

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已付款，当月未收到发票，做以下账务处理：

借：预付账款/其他应收款

贷：银行存款

待收到发票后，可做以下会计分录：

借：销售费用/管理费用等

　 　贷：预付账款/其他应收款

预付账款的含义是企业按照购货合同的规定，提前以货币资金或者是货币等价物支付给供应单位的款项。预付账款是一项资产，用通俗的话来说：就是暂存在其他地方的钱，在没有发生实际交易之前，钱还是你的。所以预付账款属于会计核算中的资产类。

　　已收发票未付款的账务处理

借：库存商品/原材料

应交税费—应交增值税—进项税额

贷：应付账款

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等业务应支付给供应者的账款。应付账款是由于在购销活动中买卖双方取得物资与支付货款在时间上的不一致而产生的负债。企业的其他应付账款，如应付赔偿款、应付租金、存入保证金等，不属于应付账款的核算内容。

上述是会计实务关于《已付款未收到发票如何做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「已付款未收到发票如何做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。