用代金券抵扣供应商货款如何做账？

这篇文章是用代金券抵扣供应商货款如何做账？的会计实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中用代金券抵扣供应商货款如何做账？的相关财税处理技巧，我们相信可能您解决用代金券抵扣供应商货款如何做账？的困扰。

企业在购买货物时，有时会使用代金券进行抵扣货款，可以减少支出，那么企业用代金券抵扣供应商货款时，具体的账务处理怎么做？

用代金券抵扣供应商货款的会计分录

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首先，要视同购进，然后货款间要互相进行抵扣。对于客户那边，是作视同销售处理的，所以一般情况下，肯定会开具发票，相关的账务处理如下：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）（增值税专用发票）

贷：应收账款——xx客户（抵消客户前欠货款）

发放福利时，视同外购货物用于“个人消费”性质的发放：

作为福利发放时，进项税不能进行抵扣：

１、普通发票的账务处理

借：库存商品

贷：应收账款

借：应付职工薪酬——应付福利费

贷：库存商品

２、增值发票的账务处理

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应收账款

借：应付职工薪酬——应付福利费

贷：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

３、公司发放代金券，且无动用现金的账务处理

借：销售费用

贷：其他应付款——代金券

什么是应收账款？

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方

其他应付款是什么？

其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项，具体包括应付经营租入固定资产和包装物租金；职工未按期领取的工资；存入保证金等。

以上是会计资讯关于《用代金券抵扣供应商货款如何做账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「用代金券抵扣供应商货款如何做账？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。