地铁卡充值报销如何入账？

这是一篇有关地铁卡充值报销如何入账？的财税知识内容，下文详细介绍了企业日

财务上的报销都是需要正规真实有效的发票作为入账凭证，地铁卡充值费作为交通费可以根据具体使用部门计入相应的会计科目核算，报销时，应如何入账？

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　 地铁卡充值报销的账务处理

　 充值发票不是最终发票，我们如果需要报销，可以去公交公司要专门的报销凭证，报销凭证是入账的依据。拿到了报销凭证后，我们可以进行如下的账务处理：

　 地铁充值发票报销会计分录如下：

可以按员工所属部门入账．

借：管理费用－－（交通费或差旅费）

销售费用－－（交通费或差旅费）

贷：库存现金或其他应收款

也可以不分，全部计入管理费用科目

借：管理费用－－交通费或差旅费

贷：库存现金或其他应收款

　 搭乘公交的自行索取的撕票的账务处理

　 搭乘公交的自行索取的撕票不属于发票，不可以作为税务上的费用报销凭证，但是可以在财务上作为出行依据进行报销。但是，普通的充值凭证并不能充当报销凭证，财务人员应当凭车资凭证向公交公司换取正规的发票。一般情况下，如果车票盖有税务章，是可以进行报销的。

　管理费用的核算范围

　 管理费用属于费用类的科目，主要核算企业为组织和管理生产经营发生的各项费用。包括：企业在筹建期间内发生的开办费、行政管理部门发生的费用（包括：固定资产折旧费、修理费、办公费、水电费、差旅费、管理人员的职工薪酬等）、业务招待费、研究费用、技术转让费、相关长期待摊费用摊销、财产保险费、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费等。

以上内容是税务实操关于《地铁卡充值报销如何入账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「地铁卡充值报销如何入账？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。