增值费专用限额报销会计分录

增值费专用限额报销会计分录

会计实务admin2022-03-11 6:20:07405A+A-

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增值费专用限额报销会计分录

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如是销售

借:银行存款/应收账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

如是购进

借:原材料/库存商品

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款/应付账款

增值税专用发票怎么抵扣?

收到对方开据的增值税专用发票时,如你是购进原材料,根据发票上的金额做分录:

借:原材料

应交税金-应交增值税-进项税额

贷:现金/银行

你拿着抵扣联到当地国税局进行认证。他会在电脑里进行核对后,给予确认。

到你公司发生业务时,做如下分录:

借:银行/现金/应收账款

贷:主营业务收入

应交税-应交增值税-销项税额

到申报纳税时,填表的时候,进

项税额多少、销项税额多少,都要填进表里,进项税额-销项税额=你应该缴纳的税金,抵扣不完的,可以留到下月进行抵扣,不够抵扣的,你得缴税金。

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