个税挂账的会计分录怎么做（个税会计科目怎么做账）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈个税挂账的会计分录怎么做，以及个税会计科目怎么做账对应的知识点，在这个日益竞争的商业世界中，正确应用会计分录和账务处理的概念是成功的关键之一。在这篇文章中，我们将深入探讨这两个概念，以及如何将它们应用到您的企业中。
本篇会计分录目录：
代扣离职人员个税、社保会计分录怎么做
楼基本正确的，但实际中，付工资、缴税、交社保分在不同的时间里进行的，可能需要分开做帐。
代扣代缴个人社会保险业务有两种，第一种是企业内部职工的社保，个人负担的部分。这种情况，需要从该员工工资中扣除个人负担部分的社保，同时，企业承揽对应的企业部分社保费用。
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代扣代缴工资是员工自己承担的费用，所以在计提工资是：借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用 贷：应付职工薪酬（应发数）在发放工资是，代扣代缴部分公司实际不发放给员工，而是扣下，直接支付给税务局及社保局。
社会保险是国家对参加劳动关系的劳动者在丧失劳动能力或失业时给予必要物质帮助的社会保障制度，一般员工社保由企业代扣。请问企业代扣员工社保怎么做会计分录？企业代扣员工个人社保的会计分录根据相关法律的规定，社会保险是企业和员工个人共同承担的。
代扣代缴社保会计分录怎么做？社会保险主要包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
缴纳个税会计分录
计提工资：借：管理费用——工资；贷：应付职工薪酬——工资 实际发放工资：借：应付职工薪酬——工资；贷：库存现金或银行存款。个税的计提与缴纳： 计提个税时的会计分录：- 借：应付职工薪酬—工资；- 贷：应交税费—应交个人所得税。
个人缴纳个税会计分录怎么做：计提工资和实际发放工资需要分别记录，同时应交税费也需要在月末根据实际情况申报纳税。个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提。
其他扣除：如赡养老人、住房贷款利息、住房租金等其他扣除项目，也会影响个税的缴纳金额； 纳税申报的方式：不同的申报方式可能会影响个税的缴纳流程和时间节点； 纳税年度的不同：由于政策的调整，不同年度的个税法律法规可能有所变化，影响个税的缴纳。
计提工资时：借：管理费用--工资。贷：应付职工薪酬（实发工资+个人社保+个人公积金+个税）。支付工资时，同时提取个人所得税和个人应付社保部分：借：应付职工薪酬--（实发工资+个人社保+个人公积金+个税 ）贷：应交税费--应交个人所得税 其他应付款--个人社保 其他应付款--个人公积金。
个税会计分录主要分为计提工资、实际发放工资、缴纳个税三个环节。具体如下：在计提工资时，首先借记管理费用等对应员工归属部门的科目，贷记应付职工薪酬——工资。实际发放工资时，借记应付职工薪酬——工资，同时贷记库存现金或银行存款，以及应交税费——代扣代缴个人所得税。
企业其他应收款挂帐还要交个人所得税吗
应收款挂账超过一年是否应交个人所得税需要具体情况具体分析。如果是公司和法人的账务超过一年及时还款是不需要交个人所得税。如果注销的时候还不还，或者平时就确认不还了，就要按照20%计入应纳税所得额了。
在处理其他应收款的大额挂账时，首先需要进行分类处置。如果这些款项属于费用性质，应当进行费用化处理。如果是员工的薪酬、分红等，则需要按照相关规定补交个人所得税。对于那些确实无法收回的借款，根据企业的会计政策，可以在会计账目中计提坏账准备。
长期挂账的应付账款，若对方失联，需转入营业外收入，但不需缴纳增值税，需并入收入总额计算企业所得税。营改增后，长期挂账的往来款项会增加税务风险，应定期清理。其他应收款长时间挂账，对单位或个人借款需缴纳增值税，对自然人股东借款超期未归还，应缴纳20%个税，对员工借款用于购买房屋，应缴纳个税。
对于私企单位的老板个人借款30万长期挂在其他应收款的情况，应当及时采取措施进行处理。具体来说，这种长期挂账的借款，可能会引发税务上的问题。例如，按照现行的税法规定，企业其他人员的长期挂账借款，需要按“工资、薪金”所得来征收个人所得税。
长期挂账的其他应收款，可能存在转移企业资产，或违规外借企业资金的行为，进而导致企业的利息收入减少，影响企业税收。对长期挂账的其他应收款，是税务部门重点监管、核查的项目之一。
长期挂账怎么处理
1、对长期未结清的应付账款进行清理核对，确保债权债务关系清晰。 若对方单位无法支付，且得到相关部门同意，可将该款项作为企业非经营性业务的收入。 会计处理时，应将应付账款借记，营业外收入贷记，确保企业财务状况的准确反映。
2、长期挂账应该定期对账，定期清理。部分行政机关和事业单位债权债务长期挂账，且金额较大，有的单位挂账均在10年以上，有的单位挂账现任会计已不能说明原因，只知道接账的时候就有此笔账务，形成事实上呆死账无法收回，给国有资产造成损失。
3、预付款挂账很久了，按以下方式处理：如果已经是坏账了，做坏账处理；如果是已经收回的，尽快补账；如果是计入差错，尽快更正。长期挂账，对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
4、对于长期挂账，企业必须进行再审核。通过审核，需确认账面余额的真实性和可收回性，以便采取合适措施。若账面仍有可收回资金，企业应强化催收力度；若部分可收回，则需部分回收；若完全无法收回，则需进行核销。根据审核结果，企业应当正确记录账面金额，将已收回部分从应收账款中扣除，将核销部分转入流动负债。
5、预付账款长期挂账的处理需要企业从多个方面入手，包括全面清查核实、积极与对方单位沟通、加强内部控制以及考虑法律途径等。在处理预付账款长期挂账时，企业首先应进行全面清查和核实，明确每一笔预付账款的来源、用途和期限。
关于个税挂账的会计分录怎么做和个税会计科目怎么做账的介绍到此就结束了，总而言之，正确的会计分录和账务处理是企业成功必不可少的组成部分。我们希望这篇文章能够为您提供重要信息，并引导您在企业中如何正确应用这些概念。
