发工资时多打给员工款如何账务处理?
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发工资时多打给员工款如何账务处理?
这种属于工资多发的情况，应当将多发的收回
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账务处理方面直接做个红字冲销凭证，把错误的那张凭证冲了，重新做张正确的就行了.
账务处理如下：
借：库存现金 (黑字)(摘要--收回多发工资)
借： 应付职工薪酬--工资 (红字)(摘要---冲多发工资)
公司发工资的会计分录怎么做?
1、工资计提(应发工资数)
借：制造费用—工资 (生产人员)
管理费用—工资 (管理人员)
销售费用—工资 (销售人员)
贷：应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金借：制造费用 (生产人员)
管理费用 (管理人员)
销售费用 (销售人员)
贷：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
3、发放工资时借：应付职工薪酬—
贷：库存现金 / 银行存款 (实发工资数)
其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额)
其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额)
应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额)
4、实际交纳借：其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷：银行存款
关于发工资时多打给员工款如何账务处理的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，公司发工资的会计分录怎么做?若还有不懂的地方，可与会计实操的老师们取得联系，关注会计实操网，为你解决财务上的疑难杂症!
以上是税法实务关于《发工资时多打给员工款如何账务处理?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「发工资时多打给员工款如何账务处理?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
功能技成，庖丁解牛久练而技进乎道;路在脚下，荀子劝学博学则青出于蓝，说的好，但有多少人能做到，这回要考会计证书了我愿鞭策自己，用这句话激励自己前进。
