已认证抵扣的发票如何冲红如何做账？

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已认证抵扣的发票如何冲红如何做账?

已经认证,先按照正常的做进项分录

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1.1 借:库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

1.2 红冲 做进项转出

借:库存商品

贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)

收到发票未抵扣怎么做账?

如果增值税专用发票当期没有认证的话是没有什么关系的,该专用发票可以有效期内认证的.

当月未认证的发票的会计分录:借:原材料/库存商品 应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额

贷:应付账款/应付货款

发票在下个月认证了的会计分录:借:应交税费--应交增值税--进项税额 贷:应交税费--待抵扣进项税额

已认证抵扣的发票如何冲红如何做账的相关内容已经通过上述文中小编的介绍总结完毕了,大家看完后

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