分公司收到集团公司的往来款如何做分录？

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分公司收到集团公司的往来款如何做分录?

总公司与分公司之间的往来应记入"其他应付款"科目里的

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借:银行存款/现金

贷:其他应付款

其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项.指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项.

分公司收到总公司的工资款如何做会计分录?

如果你们是独立核算利润的话,总公司拨入的各款项应先记入"其他应付款"(在总公司方则反映为"其他应收款")

借:银行存款

贷:其他应付款 同时确认本分公司应确认的费用

借:管理费用

贷:应付职工薪酬

实际发放时

借:应付职工薪酬

贷:银存或现金

分公司的"其他应付款"应与总公司的"其他应收款"金额一致,以便期末合并时抵销,如不一致则要核查是何方错了.

借:银行存款

贷:应付职工薪酬

借:管理费用-员工工资

贷:其他应收款-公司往来

分公司收到集团公司的往来款如何做分录的全部内容已经介绍完毕了,以上就是会计实操小编为大家整理的关于分公司收到集团公司的往来款如何做分录,若还有不懂的地方,可以联系窗口答疑老师.

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