多交上季度所得税怎么做帐？

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多交上季度所得税怎么做帐

计提所得税，借：所得税费用

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贷;应交税费--应交所得税

缴纳时，借：应交税费--应交所得税

贷;银行存款

第二季度缴纳时，借：所得税费用

贷：应交税费 ---应交所得税

一次类推，直到应交税费平了，就不用再冲减“应交税费---应交所得税”

抵扣多交的企业所得税怎么记账?

1、账务处理：就多交金额

借：应缴税金-所得税；贷：所得税费用

2、税收申报抵扣：因这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。

那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。

有朋友就说多缴纳了所得税，那么就做税收申报抵扣，这是可以的，大家也可以了解一下，会计实操整理的多交上季度所得税怎

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作为一次经历，失败有时比成功更有价值。失败可以给我们留下更深刻而持久的记忆和思考，会计职称考试也是如此，认真努力加油就行，其他顺其自然。