跨年费用科目错误怎么调整
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跨年费用科目错误怎么调整
应该按照企业会计准则---会计差错更正进行处理,根据重要性原则,如果金额很大度,同时涉及以前年度损益.因此,需要追溯调整.分录如下:
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借问:其他应付款
贷:以前年度损益调整答---调整管理费用
借:以前年度损益调整
贷:利润分配专未分配利润
提示:同时需要属调整今年会计报表的年初数.
去年的费用转入未分配利润凭证怎么做?
答:这笔分录不是在年初的时候做的,是需要在每年的年末的时候做这笔分录.
分录是:
一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录 :
1、先将余额转入未分配利润
借:本年利润
贷:利润分配--未分配利润
2、
(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补.
(2)结转本年利
按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借:利润分配--未分配利润
贷:盈余公积
根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
借:利润分配--未分配利润
贷:盈余公积
向股东分配利润
借:利润分配--未分配利润
贷、应付股利
可以合并以下作如下分录
借:利润分配--未分配利润
贷:利润分配--提取盈余公积
贷:利润分配--应付股利
二、如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补.
借:利润分配--未分配利润
贷:本年利润
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而那些曾经以为念念不忘的会计成本计算公式就在我们念念不忘的过程里，被我们遗忘了。
