小规模纳税人领定额发票后怎么报税
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小规模纳税人领定额发票后怎么报税
到银行开个基本户,然后再到税务局办理三方协议,三方协议就是你,税务局、银行三方的协议,这样税务局就可以直接从你的账户里扣除税款了.
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所得税,因为你是刚开的公司,是5月份开的吧,未正式营业,所以你的所得税也是零申报,下季度报的话你看你是查账征收还是核定征收,这得让税务局给你定,不同的征收方式所使用的表格也不一样.所得税一季度报一资.因为你6月份刚赶上第二季度的申报.
下个月报的时候就按你的收入额报增值税.收入额是你开出票的总金额,增值税的税率,让税务局给你定,一般为3%,增值税额=不含科名的收入额*税率(3%)
小规模纳税人报税种类有哪些
一、小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方,工业企业6%、商业企业4%.与一般纳税人的区别就在于:小规模不能抵扣进项税,要全额进成本,而一般纳税人可以抵扣进项税.
二、国税:1、每月电话申报;2、每月填写小规模增值税申报表,一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10 月15日之前报所得税时交;3、每季度报所得税.(网上申报,是用数字证书的,进网站后有提示)
地税:1、每月报城建税,教育附加费,个人所得税;
2、还有残疾人保障金,价格调节基金,防洪基金.(一般一年交一次)
3、工会经费.(有专门的软件报税,地税给的增值税一般纳税人纳税申报)
三、零申报:没有收入的情况下(包括有收入而没开发票,虽然这样是不合规定的),则进行零申报.就是收入为零,应纳税额也为零.
撕了定额发票给客户,如何申报
定额发票,也称通用定额发票,我们常说的手撕票,它不记名,金额固定,无开据日期,只需按消费金额撕下所需额度就可,商家在领用时必须在手撕定额发票上盖好发票专用章.
它是合法的经济业务证明,也是财务报销的合法依据,和手工、机打发票具有同等法律效力,千万别不把它当发票.
定额发票,营改增后是保留票种,也就是说这个票种继续存在,只不过从发票形式上来看,发票抬头
《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第19号)规定:通用定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用.
《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号 )规定:门票、过路(过桥)费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用.
定额发票你在财务日常工作中会经常遇到,你看看你的报销明细里面,定额发票主要存在的地方有哪些?
比较常见的就是停车费、洗车费、餐饮费「逐步减少了」.
1.定额发票的适用范围
目前定额发票还会继续存在,主要适用于月销售额不超3万元的小规模纳税人「各地不一,有些地方全面推行机打发票了」.
我们在日常财务报销中接触最多的就是没有达到规模的餐饮企业的定额发票报销.
其次,对于确有需求如不便使用税控系统开票、小额收费等使用增值税发票管理新系统纳税人也可以向主管国税机关申请领用通用定额发票,最典型的就是停车场收的停车费.
但是根据税务总局对发票的简化管理要去,我们会发现,定额发票的使用范围越来越窄,甚至有些地方都仅限于停车费这种特殊业务才可领用,其他的必须使用计算机开具机打发票,达到规模的必须上增值税发票新系统.这也是一个趋势,是税总不断推行增值税发票新系统,实现一个系统两个覆盖的必然要求.
2.停车场定额发票如何计算增值税
一般纳税人提供停车服务按提供不动产租赁服务征税,适用税率为11%,如停车场为2016年4月30日前取得,可以选择简易计税方法按5%征收率征收增值税.小规模纳税人提供停车服务按提供不动产租赁服务征税,征收率为5%.
也就是说发票面额是5块,如果是简易计税方式应交增值税就是5/(1+5%)*5%.
小规模纳税人领定额发票后怎么报税的问题会计实操小编就给大家讲解到此,定额发票常见的有车票和停车费这些,撕扯的定额发票,适用简易计税的,申报时候进行价税分离填入第3至4列开具其他发票,大家务必好好解读上文资料,以求在工作中遇到类似问题能游刃有余.
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不到最后时刻，永远不要放弃；不到最后胜利，永远不要掉以轻心，还没去参加会计职称考试呢，怎么知道自己考不过呢？
