现金流量表季报是填累计数吗
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现金流量表季报是填累计数吗
答:现金流量表一般为年度报表,应按年度累计数填列,如年中有需要填列,应按累计数填报.
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新企业会计准则颁布实施后,现金流量表各项目的填列方法发生了变化,尤其是"销售商品和提供劳务收到的现金"与"购买商品和接受劳务支付的现金"两个主要项目的填列有了较大的不同.
基本填列公式为:本项目金额=营业收入+销项税额+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-坏账准备的调整金额-票据转让的调整金额-其他特殊项目的调整金额.
现金流量表不一定是季度表,你可每月都做张现金流量表,如你是一个季度做一次话,第一季度里面所填写内容应该是1-3月累计数,到第二季度应该是1-6月累计数,到第三季度是1-9月累计数,到第四季度是1-12月累计数.
按季度申报,一季度数(本期金额)与累计数是一样的.二季度数+一季度数=二季度的累计数.
现金流量表季报期初现金余额怎么填
答:现金流量表中的本月期初现金余额,填本月初的库存现金和银行存款、其他货币资金的余额合计数.
期初余额,是指期初已存在的账户余额.期初余额以上期期末余额为基础,反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果.期初已存在的账户余额是由上期结转至本期的金额,或是上期期末余额调整后的金额.
现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力,特别是缴付帐单的能力.它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表.其组成内容与资产负债表和损益表相一致.
通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础.
现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据.如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与
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你会计职称考试虽然没能如愿，但都没有怪你，因为你尽力了，你可千万不要哭，明年再考吧!
