客户少付货款怎么做账

客户少付货款怎么做账

会计资讯admin2022-03-08 16:59:13629A+A-

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客户少付货款怎么做账?

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如果还未开票,按实际开票并确认收入。

如果票已开,实际少到款,按你们的内部管理制度经过批准后计入营业外支出,视同捐赠。

如果之前已经给该客户计提了减值,那么冲减该减值准备。

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税--销项税额

贷:应收账款

收到货款

借:银行存款

贷:应收账款

此时,应收账款--甲公司贷方余额21200元,始终保留在应收账款的余额中,以后收回时冲抵,如果确认已经无法收回,应作为坏账处理。可以采用备抵法,备抵法是指采用一定的方法按期(至少每年末)估计坏账损失,提取坏账准备并转作当期费用。也可以按实际发生坏账时,直接冲减已计提坏账准备,同时转销相应的应收账款余额的处理方法。

客户少付货款该如何处理?

1、应当要求客户退回发票,重新开具双方协商同意价款的发票,以保持收款与销售收入一致。

2、如为长期客户,可以与客户商定,在后期的业务中少开本次少付货款的发票,到彼时,该货款与新货同时支付,以保持收款与销售收入一致。

3、确属不道义客户,坚决不付款的,若为手工发票,就部分冲销吧,这个不正规,税务机关不会认可。机制发票,你公司只好认了,若干年后做坏账吧,只是现在与此发票有关的税还是要交的。

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