17年所得税多预交部分可以留抵吗?

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17年所得税多预交部分可以留抵吗?

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答:对于多交的应该能留抵,只是有些麻烦;

多预缴的所得税第二年可申请退税,我们公司往年有过这种情况,第二年退回来了.

但最好还是不要预缴的,但会计报表利润和税务申报应是一致的,不一致有风险.

我理解前二个季度取得费用发票还是很难的,这你需要预测全年利润,在第一季度预缴,并多取得发票,以后季度有发票就好了.

具体可以咨询当地的国税局及专管员,每年国税的通知一定要看.

增值税预交部分的款项可以留抵吗?

答:根据相关规定:

增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款,如果纳税人有进项留抵税额,可按照《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发[2004]112号)的规定,用增值税留抵税额抵减查补税款欠税.

因此,对于增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款,税务检查可以用增值税留抵税额抵减查补税款形成的欠税.

预缴:

借:应交税费--应交增值税(已交增值税)

贷:银行存款

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