月底发货会计分录怎么写（月底发货文案）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈月底发货会计分录怎么写，以及月底发货文案对应的知识点，作为一名会计师或财务专业人员，掌握会计分录和账务处理的技能至关重要。本文将介绍这些技能，并向您展示如何利用它们来优化公司的财务流程。
本篇会计分录目录：
已发货未收款的会计分录怎么做?
存货发出即满足收入确认条件：借：主营业务成本、贷：库存商品、借：应收账款、贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税。
在企业日常经营过程中，经常会碰到已发货但未收款的情况，对于该种情况，应编制货物出库和确认收入的凭证。
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销售商品未收款，会计分录为：一般纳税人：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税（销项税额）小规模纳税人：借：应收账款 贷：主营业务收入 应收账款账户：账户性质：资产类账户。
企业销售商品，已开票未及时收到货款时的账务处理如下：已开票未收到货款时：借：应收账款—某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。待收到货款时：借：银行存款，贷：应收账款。
主营业务成本按主营业务的种类进行明细核算，期末，将主营业务成本的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
...但是增值税发票下月才能拿到,会计分录怎么做
1、首先要确定交易真实性，记录交易明细，保留打款凭证，登记对方公司或个人账户信息。
2、收到货款、商品已经卖出，当期先按照无票销售入账、申报；借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---增值税 下期开票后不用做分录，只是在申报时增加开票销售、冲减无票销售。
3、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
4、先做一笔冲销上月无票收入的凭证。(1)摘要写：上月无票收入，本月已开票。
5、年末将一年的增值税专用发 票抵扣联和认证结果通知书装订成册，与其他会计档案一起存档。
先开票次月发货怎么做会计分录
1、先开票次月发货的会计分录，在开票当月就要确认销售收入和销项税款。
2、先开票后付款的会计分录：开票时：借：应收账款；贷：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税。收款时：借：库存现金/银行存款；贷：应收账款。
3、一般情况下，企业销售商品已开发票并已收款，意味着企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，符合收入确认的条件。尽管未发货，也应按权责发生制的原则在当月确认收入，货未发也要结转成本。
4、按权责发生制做账，但是本月的营业收入在次月才能开票，按照周期做账，次月开票的收入不在本月体现（即按日期进行登账记账），两种方案：先开票，下月再给对方。
关于月底发货会计分录怎么写和月底发货文案的介绍到此就结束了，总的来说，对于任何一家企业来说，正确的会计分录和账务处理是至关重要的。我们希望您能够将这些概念应用到您的工作中，并从中受益。