销项负数发票给客户是吗

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答：不需要的。

销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。因此，如属于上述情况的，开票方开具红字专用发票后，应把相关联次给收票方。

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销项负数发票怎么做账 ?

销项负数发票做账：

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：

借：应收账款-XX客户 (红字)

贷：主业务收入 (红字)

应交税金-应交增值税-销项税 (红字)

2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数

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