发票退回去怎么做会计分录（发票退回去重新开怎么做账）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈发票退回去怎么做会计分录，以及发票退回去重新开怎么做账对应的知识点，如果您想成功地管理公司的财务状况，那么了解会计分录和账务处理的概念是必不可少的。在这篇文章中，我们将介绍这些概念，并分享一些如何更好地应用它们的技巧。
本篇会计分录目录：
已开发票发生销售退回,如何做账
1、销售退回时，需要进行如下处理，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税），贷：银行存款，相应的库存商品增多，则会计分录为：借：库存商品，贷：主营业务成本。
2、应交税费－应交增值税（销项税额）贷：库存现金 如果货物退回 借：库存商品 贷：主营业务成本 增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，因为退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。
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3、在商品销售过程中，若出现销售退回情况，销售方与购买方需通过红字发票进行账务调整。销售方需进行会计分录如下：借记主营业务收入科目，贷记应收账款或银行存款科目与应交税费——应交增值税（销项税额）科目，同时借记库存商品科目，贷记主营业务成本科目。
请问上月已经做收入的发票本月又退回并作废,账务应该怎样处理?
其次，在发生退回情况时，应将先前记录的收入和应交税金（销项税额）进行冲减，并相应地减少应收账款。会计分录为：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应收账款 最后，需将已售出商品的成本从主营业务成本账户中转出，以反映成本的减少。
先做借：发出商品贷：库存商品，以成本价入帐，待收到货款后确认为收入，现收到的货款挂在其它应付款里，收回货款后再冲回，不应做预收帐款，因为预收到货款时货物是还未发出的，而你方货物已发出了 上月的收入，本月才开发票，税金如何处理？ 你上月没开票，没做收入没计提税金吧。
对于不同情况的处理： 若购货方尚未入账，只需将发票联退回销售方，销售方据此开具相同内容的红字发票即可。 若购货方已入账，购货方需前往主管局开具《进货退出及索取折让证明单》，销售方根据此单开具红字发票。
当月的话，追回发票所有联次作废重开，在发票所有联次表上作废字样；跨月的话，需要开具红票，对方已入账的红票给对方，要是没有入账追回发票所有联次作废重开，在发票所有联次表上作废字样，红票可以不给对方。
如果是当月，直接作废就行。如果是前月的，得开负数销售发票。会计分录如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）借：主营业务成本（红字）贷：产成品（红字）红字发票因为发票上的金额都是负数，也被称为负数发票。
跨月作废发票的账务处理 对于普通发票：在收回作废发票的前提下，需要在系统里做“销项负数”。对于专用电子发票：需要到国家税务局开“红字销售发票申请单”，在此操作以后才可以在系统里作“销项负数”。
已收款发票退回会计分录
借：应收账款——公司名称 贷：银行存款 企业已收款并收到退回的发票时，应当编制其收入分录的红字分录，若企业需退回对应货款时，应通过“应收账款”、“银行存款”科目进行核算。
已入账发票跨年退回的会计分录 借：应收账款/银行存款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费—应交增值税—销项税额（红字）冲回成本时：借：以前年度损益调整（红字）贷：库存商品（红字）库存商品科目是什么？企业应设置 库存商品 科目，核算库存商品的增减变化及其结存情况。
收到退回的发票应根据收到退回的发票做会计分录。跨月分两种情况，情况一，退回的发票没有跨月，即2月4日开的发票，2月28日前退回，这是金三系统还可以做发票作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。
当上月已开具收入发票的货物在本月被退回并作废时，账务处理需遵循一定的程序以确保会计信息的准确性和合规性。具体步骤如下：首先，在产品销售时，需记录应收账款的增加以及主营业务收入的增加，同时应交税金-应交增值税（销项税额）也相应增加。
情况一 退回的发票没有跨月，即2月4日开的发票，2月28日前退回，这是金三系统还可以做发票作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。
客户退货退款退发票怎么做会计分录
1、销售收入退回：当企业收到退货并同意退款时，需要冲减之前确认的销售收入。此时的会计分录为借：银行存款负数，贷：销售收入负数。 库存商品处理：随着商品的退回，企业需要将之前的库存商品增加。此时的会计分录为借：库存商品正数，贷：应付账款正数。
2、收到退回的发票应根据收到退回的发票做会计分录。跨月分两种情况，情况一，退回的发票没有跨月，即2月4日开的发票，2月28日前退回，这是金三系统还可以做发票作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。
3、客户退货如何进行会计分录，取决于退货的时间。若客户在当月退货，会计处理如下：借：银行存款（应填写实际金额）贷：应收账款—**公司（应填写实际金额）这代表直接将销售时的款项从银行存款账户转至应收账款中，反映已预收客户的货款。若退货发生在隔月，会计处理则需涉及红字发票。
关于发票退回去怎么做会计分录和发票退回去重新开怎么做账的介绍到此就结束了，总而言之，正确的会计分录和账务处理是企业成功必不可少的组成部分。我们希望这篇文章能够为您提供重要信息，并引导您在企业中如何正确应用这些概念。
