有减项的报销单怎么写会计分录（减往来的会计分录）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈有减项的报销单怎么写会计分录，以及减往来的会计分录对应的知识点，无论您是管理一家大型公司还是运营一家小型企业，了解会计分录和账务处理的基本知识都是应该掌握的。在这篇文章中，我们将向您提供有关这些概念的详细信息，帮助您更好地管理财务。
本篇会计分录目录：
回来报销差旅费是填写什么凭证(收款,付款,转帐),如何填写
如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。
预支情况下，报销金额大于借款时，同样填付款凭证；若报销金额小于借款，需使用转账凭证。
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
法律分析：如果是预先支取差旅费，那报销时填写转账凭证；预先支取差旅费有余额的，同时做收款凭证。没预先支取差旅费，那就是付款凭证。现在财务一般都做通用记账凭证了，不再用收、付、转了。
报销差旅费应该填写付款凭证。首先，我们来理解一下收、付、转三种凭证的基本含义。收款凭证，是用于记录现金和银行存款收款业务的凭证，通常涉及到销售收入、服务费收入等现金流入的情况。付款凭证，则是用于记录现金和银行存款付款业务的凭证，包括支付货款、费用报销等现金流出的情况。
出差时借款填写凭证 借：其他应收款——XX 贷：现金/银行存款 出差回来报销填写凭证：借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款——XX 如有余款 借：现金 贷：其他应收款 如有超支 借：管理费用——差旅费 贷：现金 差旅费：指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
费用报销怎么做会计分录
1、当行政部购买办公用品时，会填写费用报销单，并由相关部门负责人签字批准。会计人员根据费用报销单和发票进行账务处理。会计分录如下：借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）--对于一般纳税人企业，如果取得了增值税专用发票，可以进行进项税额的抵扣。
2、报销差旅费的会计分录写的方法如下：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款。
3、报销个人费用的会计分录 有的地区这种通讯费是要交个人所得税的，视地方税务局规定。个人抬头的电话费票据有的地方税局明确是不可以在企业管理费用列支的。如果企业预以报销，在次年汇算清缴时是要做所得税纳税调增。
报销差旅费的会计分录怎么写
会计分录差旅费：借：其他应收款——XX职工，贷：库存现金/银行存款。出差后报销差旅费时：借：管理费用/销售费用（实际发生的差旅费），贷：其他应收款（出差前预借的款项），库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）（可借可贷）。
对于员工报销的差旅费，比如出差发生的交通费、住宿费等。
在备用金已经全部使用完毕的情况下，如果企业选择将备用金归还给员工，那么会计分录为：借记其他应收款，贷记库存现金。相反，如果企业决定不再归还备用金，则无需进行此项会计分录。需要注意的是，企业在处理差旅费用报销时，一定要确保账目清晰，准确记录每一笔费用。
企业在经营过程中外派员工工作时就需要为员工支付差旅费，差旅费支出可以计入“管理费用”等会计科目。
在处理差旅费报销的会计分录时，首先需要考虑员工是否提前预支了费用。
贷：其他应收款——某员工。外出人员实际发生的差旅费比预支的款项多，企业补贴剩余款项，具体会计分录为：借：管理费用等——差旅费（根据所属部门计入相关科目）。贷：其他应收款——某员工。银行存款：差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
费用报销的会计分录怎么做
1、当行政部购买办公用品时，会填写费用报销单，并由相关部门负责人签字批准。会计人员根据费用报销单和发票进行账务处理。会计分录如下：借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）--对于一般纳税人企业，如果取得了增值税专用发票，可以进行进项税额的抵扣。
2、在企业日常运营中，费用报销是一项重要的财务管理活动。例如，当行政部购买办公用品时，会填写费用报销单，并经由相关部门负责人审批。随后，会计人员需根据费用报销单及发票来完成账务处理。
3、报销差旅费的会计分录写的方法如下：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款。
4、企业在处理费用报销单时，通常会遵循一定的会计分录。比如，行政部购买办公用品后，需填写费用报销单，并获得相关部门负责人的签字批准。
5、报销差旅费的会计分录具体如下：借差旅费时：借：其他应收账-某人；贷：库存现金。当报销金额与借款金额相等时：借：管理费用/销售费用-差旅费；贷：其他应收账-某人。如果报销金额大于借款金额：借：管理费用/销售费用-差旅费；贷：其他应收款-某人；贷：库存现金。
费用报销会计分录
1、当行政部购买办公用品时，会填写费用报销单，并由相关部门负责人签字批准。会计人员根据费用报销单和发票进行账务处理。会计分录如下：借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）--对于一般纳税人企业，如果取得了增值税专用发票，可以进行进项税额的抵扣。
2、交通费：出差途中的车票、船票、机票等；、车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等；住宿费：出差所在地的住宿费；补助、补贴：午餐补助、交通补贴等；市内交通费：目的地的公交、出租等费用；杂费：行李托运、订票费等。
3、在企业日常运营中，费用报销是一项重要的财务管理活动。例如，当行政部购买办公用品时，会填写费用报销单，并经由相关部门负责人审批。随后，会计人员需根据费用报销单及发票来完成账务处理。
4、企业在处理费用报销单时，通常会遵循一定的会计分录。比如，行政部购买办公用品后，需填写费用报销单，并获得相关部门负责人的签字批准。
5、费用报销单签字顺序 一般报销申请人要签字，然后财务审核票据是否合规签字，然后部门领导，总经理分别签字，出纳报销。付款申请单和费用报销单区别 付款申请单一般用于采购付款，票到挂账，付款冲账。
关于有减项的报销单怎么写会计分录和减往来的会计分录的介绍到此就结束了，希望这篇文章能够帮助您更好地理解会计分录和账务处理的概念，并向您提供了一些有用的技巧来应用它们。如果您需要进一步的支持，请随时咨询您的会计师或财务顾问。
