帮子公司代垫工资如何做会计分录

帮子公司代垫工资如何做会计分录

会计资讯admin2022-03-05 6:23:20616A+A-

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帮子公司代垫工资如何做会计分录?

原来借款时借:其他应收款

贷:现金(银行存款)

在工资扣借款时

借:应付工资

贷:其他应收款

借:应收款贷应付工资

借:应付职工薪酬

贷方:银行存款/其他应收款/应交税费-个税

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总公司帮子公司代垫费用款有关内容

如果严格按照会计和税务规定,发票抬头是总公司的,就不应该在子公司进行费用列支,当然也不能进行费用的税前扣除。

考虑到总公司是代子公司支付的费用,一般的做法是直接开子公司的发票,总公司代付。像你这样已经既成事实的,通常是在总公司入账,看看总公司是否可以向子公司开出增值税现代服务业的票据,作为费用在子公司入账,总公司作为收入,这样整体税负没有增加,又可以解决费用分摊问题。

替其他公司垫付的工资怎么做账?

借:其他应收款-公司(代垫工资等)

贷:银行存款或库存现金

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