​增值税留抵退税款需要缴纳所得税吗?

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增值税留抵退税款需要缴纳所得税吗?

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答:企业收到增值税退税款要缴纳企业所得税,取得的增值税退税款、计入"营业外收入"后,影响到利润总额,如果是盈利就需要缴纳企业所得税,亏损就无需缴纳.

补充说明,"增值税留抵税额"只适用于一般纳税人企业,小规模纳税人没有该项内容.另外,只有部分行业才有"增值税留抵退税"项目,需要事先和税务部门沟通核实其退税资格/资质.

增值税留抵退税款的会计处理是怎样的?

为了从财务上反映该项经济业务,从计算申报到实际收到退税款,需要增设"应收留抵税额退税款"科目和"留抵税额退税"科目.

计算留抵税额时,

借记"应收留抵税额退税款"科目

贷记"应交税费--应交增值税--留抵税额退税"科目.

收到实际退税后,

借记"银行存款"

贷记"留抵税额退税"

关于上述内容"增值税留抵退税款需要缴纳所得税吗?"不知道大家是否都完全明白怎么来处理这个问题了.如果还有其他的问题自己想要咨询我们的,可以直接在线向会计实操的老师联系.

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