给代理商结账怎么做分录?
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给代理商结账怎么做分录?
1、若客户有发票,退回不良品时,
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借:在途材料 贷:原材料
若供应商没来结账,退回不良品,客户还多给发票抵税,客户应该不会不管这事的,按理会补货,到时再做
借:原材料 贷:在途材料
2、若客户没给发票,记账,
借:原材料--暂估入账,贷:应付帐款,
此时冲回退回的不良品即可,则,
借:应付账款 贷:原材料--暂估入账
拓展资料:月末做结转时,都需要处理哪些步骤?
答:月末一般要结转哪些科目
一、月末结转分录:
1、收入的结转
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷:本年利润
2、期间费用的结转
借:本年利润
贷:管理费用、营业费用、财务费用
3、成本、支出的结转
借:本年利润
贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加 所得税
二、年末结转分录
1、利润亏损结转
借:利润分配--未分配利润
贷:本年利润
2、利润盈利的结转
借:本年利润
贷:利润分配--未分配利润
月末会计的结转分录
一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费 ;
借:管理费用--福利费
贷:应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借:管理费用--职工教育费
贷:应付职工薪酬
3、按工资总额2%提取工会经费
借:管理费用--工会经费
贷:应付职工薪酬
二、提固定资产折旧
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
三、摊销费用
借:管理费用(或营业费用等)
贷:待摊费用(或长期待摊费用)
四、计提税金
借:营业税金及附加
贷:应交税金--营业税
--城建税
--教育费附加
五、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借:主营业务收入
贷:本年利润
2、结转其他业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
3、结转营业外收入
借:营业外收入
贷:本年利润
六、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借:本年利润 -
贷:主营业务成本
2、结转其他业务支出
借:本年利润
贷:其他业务支出
3、结转营业外支出
借:本年利润
贷:营业外支出
4、结转税金
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
七、结转各项费用
1、结转管理费用
借:本年利润
贷:管理费用
2、结转财务费用
借:本年利润
贷:财务费用
3、结转销售费用
借:本年利润 .
贷:销售费用
八、季度计提所得税
1、提取时
借:所得税费用
贷:应交税金--所得税
2、结转所得税
借:本年利润
贷:所得税费用
3、上缴所得税
借:所得税费用
贷:银行存款或现金
给代理商结账怎么做分录?以上就是本文的全部分析了,你是否还有不太清楚的地方呢?可以进入会计实操官网进行线上咨询哟!
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