季度内超过30万红冲后用不用缴税

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季度内超过30万红冲后用不用缴税

对于小规模纳税人个体工商户，季销售额不超过30万元免征增值税。

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一旦季销售额超过30万，按照规定申报、交纳增值税及其附加税。

小规模纳税人除了购买税控设备和交纳税控设备维护费可以全额抵减增值税以外，不存在抵扣问题。

若是小规模纳税人一个季度的销售额没有超过9万，则可以免交增值税，若是超过9万，则全额交纳增值税。

1、如果本月发票为9万以下，则免交增值税，其账务处理如下：

借：库存现金/银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-未交增值税

2、结转9万以下免税税金时，会计分录如下：

借：应交税费-未交增值税

贷：营业外收入-减免税款

把减免的税款计入营业外即可，对于小规模纳税人而言，最常见就是增值税减免，比如：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-未交增值税

借：应交税费-应交增值税-未交增值税

贷：营业外收入

季度内超过30万红冲后用不用缴税？以上内容就是小编老师今天讲解的相关资料，其实按照上文讲解的内容，小规模纳税人企业季度内超过30万的销售额同样需要申报增值税的，并且是不可以抵扣进项税额的

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