预付款收不回发票如何做分录？

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预付款收不回发票如何做分录

预付：借：预付账款

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贷：银

借：原材料-其他应收款-其他(进项税)

贷：预付账款 -应付账款-尾款

收到发票：

借：应交税金-进项

应付账款-尾款

贷：其他应收款-其他(进项税)- 银行存款

业务已发生，可以确定没有发票回来，主要是提供服务类的------同意可以直接正常转费用，做好无票登记台账，然后汇算清缴的时候调整。

首先您得先确认发票能不能回来，其次如果是支付费用性质的款项计入预付账款列报分类是否合理，建议属于费用类科目，计入其他应收款科目核算会计实操整理的。

按照权责发生制，应该将该部分交易暂估计入成本费用账务处理;如果该该部分款项的服务本公司已经享受，不认为在其他应收款核算并计提坏账准备。

预付款收不回发票如何做分录，本问题的前提是交了预付款，业务发生后，确定是收不回发票，在依照权责发生制来处理，欢迎阅读。

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滴水穿石战会计职称考试如歌岁月应无悔，乘风破浪展雄才折桂蟾宫当有时，怎么读得这么别扭呢，总之是为了会计职称考试。