工程票60%认证剩余40%如何做账

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工程票60%认证剩余40%如何做账

答：增值税发票应该分期抵扣。

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《国家税务总局关于发布〈不动产进项税额分期抵扣暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)第二条第一款规

第四条第二款规定，上述进项税额中，60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣;40%的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。

如果企业购入的是可抵扣动产，会计处理如下:

借：固定资产，应交税费—应交增值税—进项税额。

贷：银行存款。

购买的金税盘发票认证了怎么做账?

认证发票分录：

借：管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款

进项税额转出分录：

借：应交税费——应交增值税(减免税款)

贷：管理费用

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