存货转其他应收,存货还在仓库可以吗
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存货转其他应收,存货还在仓库可以吗
1.在查明原因追回损失前先将该批存货的账面价值全部转入待处理财产损溢借方
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2.将与该批存货有关的可抵扣税额转出到待处理财产损溢
3.如果确认损失无法追回(找不到责任人,未购买保险), 根据相关的证明
4.如果能追回部分损失,将追回损失部分借记;其他应收款或者银行存款等,贷记:待处理财产损溢
待处理财产损溢的科目核算
1．本科目核算单位在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。
2．盘盈的各种材料、管材、库存产品、固定资产等，借记“材料”、“管材”、“产成品”“固定资产”等科目，贷记本科目和“管材摊销”、“累计折旧”等科目。
盘亏、毁损的各种材料、管材、库存产品、固定资产等，借记本科目和“管材摊销”、“累计折旧”等科目，贷记“材料”、“管材”、“器材成本差异”、“产成品”、“固定资产”等科目。
3．各种盘盈、盘亏和毁损的财产物资，按照规定程序经批准转销时，对盘亏、毁损的财产物资，应先扣除残料价值和可收回的保险赔偿及过失人赔偿，即借记“材料”、“其他应收款”等科目，贷记本科目；再按照扣除后的净损失转销：
4．本科目月末如为借方余额，反映尚未处理的各种财产物资的净溢余；如为贷方余额，反映尚未处理的各种财产物资的净损失。
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