销货方收到销项负数专用发票申报表怎么填
这篇是关于销货方收到销项负数专用发票申报表怎么填的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中销货方收到销项负数专用发票申报表怎么填的相关财税知识，也许能您解决销货方收到销项负数专用发票申报表怎么填的财税学习和工作问题。
销货方收到销项负数专用发票申报表怎么填?
答:进项负数发票是你由于某种原因开具的红字发票,冲减销售额.只需在增值税销售表一栏 填写减除开具的负数税额的数字即可.
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
如何开具增值税红字发票?
若该增值税专用发票购买方已认证,根据《增值税专用发票使用规定》第十四条规定,一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,《申请单》所对应的蓝字专
经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息.主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出.
销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具.发生销货退回或销售折让的,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案.
若该专用发票购买方未认证,根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)规定:"(三)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单.
销售方凭通知单开具红字专用发票."
销货方收到销项负数专用发票申报表怎么填的内容,会计实操小编就介绍到这,关于销项负数专用发票申报表的填写你都学会了吗?本文还介绍了如何开具增值税红字发票的内容,这些都是以后工作中要用到的,希望大家可以好好学习.
以上便是财税实务关于《销货方收到销项负数专用发票申报表怎么填》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「销货方收到销项负数专用发票申报表怎么填」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
金榜题名，辞旧迎新寒风阵阵催人逝；师生同心，苦尽甘来捷报片片暖人心，祝您会计职称考试取得好成绩。
