冲回暂估成本需要什么附件

冲回暂估成本需要什么附件

税法实务admin2022-06-13 13:36:27941A+A-

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冲回暂估成本需要什么附件

暂估入账要原始凭证,货到了就需要办理入库,入库单是需要的原始凭证,暂估凭证需要这个作为原始凭证,次月红字冲回即可。暂估成本对冲需要附件,一般需要先开红冲入库单,把原来估价入库的金额冲掉,根据红冲入库单做分录。

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暂估成本对冲分录怎么做?

1、暂估入库要按不含税价暂估入库,暂估入账凭证·后面的附件是入库单。凭暂估入库单做分录:

借:原材料:**材料;

贷:应付账款--暂估应付账款-------暂估入库单附在凭证后面作为附件

2、待发票来了,先开红冲入库单,把原来估价入库的金额冲掉,根据红冲入库单做分录:

借:原材料 :**材料;(红字)

贷:应付账款--暂估应付账款 (红字)----把红冲入库单附在凭证后面作为附件

3、同时根据发票上的不含税金额开一笔蓝字入库单,附在发票后面,凭发票和蓝字入库单,做分录:

借:原材料-**材料;

借;应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款:**单位(现金、银行存款)

发票来了之后,开的蓝字入库单和发票就是凭证的附件。

暂估成本的两种处理方式

【单到回冲方式】

暂估的入库单生成进货单后会生成红蓝回冲单,红单把之前暂估的入库成本红冲,蓝单是把发票中真实的成本单价生成一张真实成本的入库单。

1、先设置暂估处理的方式,点击系统管理中的选项设置,然后点击核算选择单到回冲

2、10月仓库到了一笔货物,发票到月底都没有到,因此只做入库单,不生成进货单或者采购发票;

3、11月发票到了,找到入库单生成进货单;

4、生成进货单或者采购发票后,会自动生成红蓝回冲单,可以通过单据界面的“联查”查询,生成的红蓝回冲单都需要生成凭证。

【单到补差方式】

暂估的入库单生成进货单或者采购发票后,会自动生成入库调整单。

1、先设置暂估处理的方式,点击系统管理中的选项设置,然后点击核算选择单到补差;

2、10月有一批货物到仓库,但是发票未到,先做入库单;

3、11月发票到了,找到入库单生成进货单;

4、点击存货明细账可以查看有一行入库调整单,双击入库调整单,可以查看调整类型是采购核算,并且有关联单据和关联单号。

冲回暂估成本需要什么附件大家已经都清楚了吧,暂估价高时,如果已经结转,根据材料账目上的实际金额与账面金额之差,借记材料科目,贷记就成本,进行调整。如果大家还有什么疑问的话,第一时间联系会计实操小编进行交流。

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