公账取备用金要有发票冲账吗
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公账取备用金要有发票冲账吗
这个是不需要发票的.
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直接 借:现金 贷:银行存款
当你有实际的经济业务需要现金报销时才需要用到发票入账.
基本户取现金后,应该拿现金支票的存根联记账.
借:现金
贷:银行存款
用现金消费时,如买办公内用品,拿发票入账,支付现金.
借:管理费用
贷:现金
是不是钱进公司帐,一定要开发票?
不一定都开发票;对于销售货物的收入进账必须开具发票;对于已经结算的(之前已开发票)应收账款进账只开收据收款就可以了.
经营活动要开具发票,但有时是付款方开具发票,如废旧物资收购、农副产品收购等.非经营活动不需要开具发票,例如他人借公司款项,后归还公司,是不需要开具发票的,开具收据即可.
单位和个人凡是发生销售商品、提供服务以及从事其他经营活动,对外发生经营业务收取款项时,收款方均应向付款方开具发票;在特殊情况下,由付款方开具发票.
一、开具原则
1、"都开"的原则
单位和个人凡是发生销售商品、提供服务以及从事其他经营活动,对外发生经营业务收取款项时,收款方均应向付款方开具发票;在特殊情况下,由付款方开具发票.(如废旧物资收购、农副产品收购等)
2、"都要"的原则
就是所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品,接受服务以及从事其他经营活动支付款项时,应当问收款方取得发票.同时对取得发票的一方提出禁止性规定:不得要求变更品名和金额.
二、普通发票开具的管理
发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节,发票开具是否真实、完整、正确,直接关系到能否达到发票管理的预期目的.
销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;收购单位和扣缴义务人支付款项时,由付款方向收款方开具发票.在发票开具时,要注意以下几点:
(1)销货方在整本发票使用前,要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象,如发现问题应报送税务机关处理
(2)整本发票开始使用后,应做到按号码顺序填写,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次复写、打印、内容完全一致.填开的发票不得涂改、挖补、撕毁.
(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写,并加盖单位财务印章或者发票专用章.未经税务机关批准,不得拆本使用发票,不得自行扩大专业发票使用范围.
(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务,确认营业收入时开具发票,未发生业务一律不准开具发票.
(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票,不准买卖、转借、转让和代理开具.
(6)销货方使用电子计算机开具发票,须经主管税务机关批准,并使用税务机关统一监制的机外发票,开具后的存根联要按照顺序号装订成册.
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