开票多了一分钱怎么做账
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开票多了一分钱怎么做账
两种方法,一种是把发票作废掉重新开.另一种是按照发票的价格做一个帐,在做个调整分录,把它调回正确的金额
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如果是你们收到的发票,可以退回去给对方要求重开,如果公司要求不严格也可以直接入账,就那么一分钱.
税款差0.01是怎么处理?
0.01元误差产生的原因分析
财务记账要以进销发票数为准(不考虑进项转出等个别因素),不存在四舍五入问题,造成差数的原因是财务账记完后未与税表核对,如果税表差数是通过不了比对的,也就是说根本不可能申报成功.
增值税销项是根据开票系统统计出来,进项是根据远程认证或现在的网上勾选认证完成的,一分钱也不会差的.记账要找出所差的1分钱是差在销项多计抑或是进项少计了;
如果是进项少计,那么本月可以做分录
1、更正上月某号凭证少计进项数额
借:应交税费-增-进 0.01
贷:存货类或相关科目0.01
如果是销项多计.那么本月做分录
2、更正上月某号凭证多计销项数额
贷:主营业务收入或应收账款等相关科目0.01
贷:应交税费-增值税-销项税 0.01
这样调账完成,账表一致.
增值税发票金额可以和购销合同金额不一致吗?
不可以的,金额必须一致的,否则是虚开发票.
合同金额高出发票金额 税务局就说是偷税漏税;
合同金额低于发票金额 税务局就说是虚开发票;
《中华人民共和国发票管理办法》
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票.
发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具,特殊情况下,由付款方向收款方开具.同时,开具发票的范围与发票使用的范围是一致的.因此,用票人发生非经营性业务时不得开具发票,单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票,可使用内部结算凭证.
发票的开具是实现其使用价值,反映经济业务活动的重要环节,发票开具是否真实、完整、正确,直接关系到能否达到发票管理的预期目的.
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