合并报表时应交增值税怎么处理?

合并报表时应交增值税怎么处理?

税法实务admin2022-06-18 14:18:561104A+A-

本文是关于合并报表时应交增值税怎么处理?财税实务内容,正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中合并报表时应交增值税怎么处理?的相关财税知识,我们相信也许能够您解决合并报表时应交增值税怎么处理?的财税学习和工作问题。

合并报表时应交增值税怎么处理?

在财务报表中有应交税金,那一般就是应交增值税和应交城建税的合计数,假设增值税率是17%,城建税率是7%,当期应缴增值税=财务报表中应交税金/(1 7%)。增值税一般纳税人和小规模纳税人。1、增值税一般纳税人:公式:应税额=本月销项税额-本月进项税额本月销项税额=本月取得的全部收入/1.17(或1.13)*17%或13%本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额,取得

微信号:yyrjlls
加微免费领取各行业会计分录大全!
复制微信号

的运费发票*7%,取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%。2、增值税小规模纳税人:取得的全部收入/1.03*3%,没有任何扣除(除购进的税控装置的税款外)。

合并报表抵消分录具体怎么算?

合并报表抵消分录:

一、影响合并报表的合并抵消分录 

1.本期内部交易,本期实现对外销售 

借:营业收入(内销方销售收入金额) 

贷:营业成本(内销方销售收入金额)  

2.本期内部交易,本期未实现对外销售 

借:营业收入(内销方销售收入金额) 

贷:营业成本(内销方实际成本) 

存货(内销方销售毛利) 

借:递延所得税资产(上述销售毛利*25%)   

贷:所得税费用(上述销售毛利*25%)  

3.前期内部交易,本期实现对外销售 

借:未分配利润——年初 

贷:营业成本(交易毛利) 

借:所得税费用(上述交易毛利*25%) 

贷:递延所得税资产(上述交易毛利*25%)…….转回上期确认  

4.前期内部交易,本期仍未实现对外销售 

借:未分配利润——年初 

贷:存货(毛利)

大家都知道凡是与“高级”沾边的,肯定就不是轻而易举拿下的,所以,想要获得中级会计证,就要懂得把握机遇,做好迎接挑战的准备!以上就是会计实操小编为大家合并报表时应交增值税怎么处理?全部内容了。

上述内容是税务实操关于《合并报表时应交增值税怎么处理?》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「合并报表时应交增值税怎么处理?」时有相关的财税问题,学习问题均可在评论区留言评论。

春天是碧绿是天地,秋天是黄金的世界。愿你用青春的绿色去酿造未来的金秋,知道啥意思不,春天好好学习会计知识,秋天好好参与会计职称考试。

点击这里复制本文地址 以上内容由会计实务实操整理呈现,请务必在转载分享时注明本文地址!如对内容有疑问,请联系我们,谢谢!
qrcode

会计实务实操 © All Rights Reserved.  赣ICP备16001187号
Aiufida用友免费资源网是最全,最新的用友财务软件免费下载站,免费提供用友T1用友T3用友T6用友U8 ERP用友数据库用友补丁会计电算化考试软件,等用友软件免费下载地址。