多交企业所得税以后抵扣冲回?

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多交企业所得税以后抵扣冲回?

1、如果属于季度预缴所得税多交了，下季度可以少交，年终汇算清缴时进行调整。

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2、如果属于年度多交的所得税，可以向税务局申请退税。

(1)跨年度收到退回上年度所得税,且该所得税在上年度已抵减利润的：

借：银行存款

贷：以前年度损益调整

同时结转:

借：以前年度损益调整

贷：利润分配--未分配利润

(2)跨年度收到退回上年度所得税,但该所得税在上年度没有

借：银行存款

贷：应交税金--应交企业所得税

企业所得税可以抵扣吗?

1.所得税按分期预交，按年清算，多退少补的原则缴税。所得税不存在抵扣的问题。按照你公司利润总额进行纳税调整后的金额乘以25%缴税。

2.可以抵扣的税种并不多： 增值税发票进项税额，农产品收购发票认证税额，运输发票金额的7%,

航天信息股份有限公司的维护费的发票也是可以全额抵扣的。

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