采购材料的发票金额少收如何账务处理？

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采购材料的发票金额少收如何账务处理?

如果到账的金额只是比开票金额上几分钱或几毛钱的话,差额直接计入"营业外支出"就可以.例如:

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借:银行存款

借:营业外支出

贷:应收账款--某单位

1.先红冲你暂估的分录

2.按照实际的发票重新做分录

如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转.但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看没有问题就行.

发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理?

答：报销单上面填写多少金额报销多少,后面附的发票必须大于等于报销金额,费用报销票据大于实际很正常,报销金额是负责人(老板)核定的,不是发票决定的,没有老板签字你能凭发票报销?要票据是税务要求不允许白条入帐.

这种情况在实际工作当中是经常遇到的,发票金额大于实际报销金额,可以在发票背面手写"实报××",由申请报销的人签字确认,再实际报销的时候再由主管领导签字就可以了.

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