供货商少开发票金额怎么进行会计处理
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供货商少开发票金额怎么进行会计处理
发票金额比实际付款金额少的话会计处理有以下几个方面:
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1、以实际发票金额入账,差额部分挂往来科目,等补发票回来以后再冲减,如购货会计分录如下:
借:库存商品
预付账款
贷:银行存款
2、如果补不回发票,那么差额也没有办法处理,只能挂往来暂时不处理,以后再作为坏账准备进行处理.
专用发票金额与付款金额不一致
首先,对于专用发票金额与付款金额不一致的的原因主要有以下:
1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;
2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.
账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.发票金额小于付款金额的,应该补足发票.
从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生.
那么,对于专用发票金额与付款金额不一致,需要这样做账:
1.实际付款比增值税发票上的金额多,分录如下:
借:库存商品(原材料、管理费用等)
借:应交税金-应交增值税(进项税)
借:预付账款(应收账款等)
贷:银行存款
2..实际付款比增值税发票上的金额少,分录如下:
借:库存商品(原材料、管理费用等)
借:应交税金-应交增值税(进项税)
贷:银行存款
贷:应付账款
供货商少开发票金额怎么进行会计处理?在财务工作中,我们需要做到票款相符,所以当发票金额少于实际金额时,我们以发票的所载金额为准进行相关账务处理,实际多出的款项,随后再处理.大家明白了吗?感谢大家,下期再见.
上述便是税务实操关于《供货商少开发票金额怎么进行会计处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「供货商少开发票金额怎么进行会计处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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