发票上有两个会计分录怎么写（发票有两张是一样的怎么回事）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈发票上有两个会计分录怎么写，以及发票有两张是一样的怎么回事对应的知识点，会计分录和账务处理是公司财务管理中最基本、最重要的概念之一。在这篇文章中，我们将深入探讨这两个概念的定义、作用以及如何正确应用它们。
本篇会计分录目录：
咨询费一张发票分两次付款的会计分录
1、在这种情况下，只能开具两张提单，按照拼箱操作，分两批交单。银行会为此收取两次费用，因此最好的做法是建议客户取消原有的两个信用证，开出一个合并的新证，这样只需一次提单和一次交单。客户将多个订单合并到一个信用证的情况是常见的，通常信用证上会规定每批出货的日期，这就是所谓的分批信用证。
2、甲方应按时支付代帐工资，拖欠工资达一个月以上的，乙方可拒绝为其做帐报税，后果由甲方自负。 5）双方在协议未到期前要解除本协议，应提前一个月书面通知对方，否则产生的后果由违约方承担，同时按本协议约定的每月代理费的两倍向对方支付违约金。 6）本协议到期，如双方均无异议，本协议自动顺延一年。
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3、可以计入管理费用，应作分录：借：管理费用 贷：库存现金或银行存款等科目 对于尚未做资产确认的支出，如果前期计入了研发费用，则后续待软件完成之后，再做费用调整计入资产项目即可。
发票的会计分录怎么写?
1、借：应收账款（价税合计金额）贷：主营业务收入（不含税收入金额）应交税费-应交增值税-应交销项税（按征收率计算）因为普通发票无法认证抵扣，所以收到发票时就没有进项税这一科目了。会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。
2、小规模收到发票的会计分录示例：收到购买商品或服务的发票：借：应付账款/供应商（或具体供应商名称）XXX；贷：进货（或其他适当科目）XXX。收到运输费用、手续费等其他费用的发票：借：相应费用科目（例如运输费、手续费等）XXX；贷：现金/银行存款XXX。
3、发票做会计分录：企业发生业务，收到对应发票时：借：原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款（或应付账款等科目）。企业发生业务，开出对应发票时：借：银行存款（或应收账款等科目），贷：主营业务收入（或其他业务收入科目），应交税费——应交增值税（销项税额）。
4、购买商品，之后收到发票的会计分录如下：借：原村料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额贷：应付账款会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。
5、一般纳税人开具销售发票后，确认收入的同时，纳税义务也随之产生。根据会计准则，此时应作如下分录：借记应收账款或应收票据等科目，贷记应交税费-应交增值税（销项税额）科目。当结转已销售商品的成本时，借记主营业务成本等科目，贷记库存商品科目。
一张发票两种付款方式,怎么做会计分录
收到发票并支付货款的会计分录收到发票再付款时：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款付款时：借：应付账款贷：银行存款/库存现金如果该笔货款之前已经入账：借：应付账款——XX单位贷：银行存款/库存现金如何理解银行存款科目？银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。
收到发票再付款时：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款付款时：借：应付账款贷：银行存款或库存现金如果该笔货款之前已经入账，则做以下分录：借：应付账款——XX单位贷：银行存款/库存现金收到发票时，需要注意发票内容是否符实：经济业务并没有发生。
开出转账支票时：借：其他应付款-A公司1500，贷：银行存款1500（2）收到业务招待费的发票时，借：管理费用-业务招待费1500贷：其他应付款 -A公司拓展资料：会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。
求两个会计分录怎么做
1、把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。
2、预借时：假设王强预借400元用于业务工作。在这种情况下，会计分录为：借：其他应收款－王强 400.00 贷：库存现金 400.00 这个分录表明，公司向王强预借了400元现金，同时在其他应收款中记录了这笔款项。当王强完成预借款项的使用后，需要进行报销。
3、借：营业税金及附加－消费税 3000 贷：应交税费 3000 这里，借表示会计科目增加，贷表示会计科目减少。营业税金及附加－消费税表示公司因消费税产生的应计入成本或费用的支出，3000是具体金额。应交税费是税收的临时账户，记录应上交的税费。
开发票后的会计分录怎么做?
1、销售方开票的会计分录做：借：银行存款/库存现金等---价税合计 贷：主营业务收入---不含税价 贷：应交税费-应交增值税---不含税价*3%；销售方是小规模纳税人，购货方是一般纳税人，如果需要增值税专用发票，只能到税局申请代开税率为3%的增值税专用发票，购货方认证抵扣的税款是3%的进项税。
2、开具增值税普通发票会计分录：借：应收账款（价税合计金额）贷：主营业务收入（不含税收入金额）应交税费-应交增值税-应交销项税（按征收率计算）因为普通发票无法认证抵扣，所以收到发票时就没有进项税这一科目了。会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。
3、当销售方与购货方均为一般纳税人时，销售方的会计分录为：借：银行存款/库存现金等 贷：应交税金-应交增值税（销项税额）主营业务收入 这表示收到的款项中，一部分是销售收入，另一部分是应缴纳的增值税税额。
4、取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。
5、开发票后的会计分录，通常涉及销售收入、销项税以及应收账款等科目的记录。首先，当企业开具销售发票时，意味着已经完成了商品或服务的销售，并产生了相应的收入。这时，会计需要在账簿中记录这笔交易。一般情况下，销售收入会被记入贷方，表示收入的增加。
发票多开会计分录怎么做?
1、企业在处理保险发票多开一分钱的情况时，应遵循一定的会计分录原则。通常的做法是：借：银行存款（实际收款数），贷：主营业务收入；同时，需要做一笔调整分录，即借：经营费用——其他费用（调多开票差额）0.01，贷：应交税费——应交增值税（销项税）。
2、根据常见做法，通常的做法是：借记银行存款（实际收到的金额），贷记主营业务收入；同时，为了调整多开的金额，还需要借记经营费用——其他费用（调多开票差额0.01），贷记应交税费——应交增值税（销项税）。这是因为，按照17%税率的增值税专用发票开具规则，常会有一分钱之差。
3、发票多开应当是把多开发票金额作废（如果是跨月就红冲）。正常开具发票金额部分是这样做分录。确认收入，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。
4、需要说明的是，一张红字发票对应一张蓝字发票，如果超过了的部分，先红字冲减，然后再开正确金额的发票。
5、发票金额比付款金额多会计分录：如果后期需要开具红字发票，先按照发票金额入账，收到红字发票的时候冲减蓝字发票多开的金额，如果后期不需要开具红字发票，那可以按照实际支付的金额入账。
关于发票上有两个会计分录怎么写和发票有两张是一样的怎么回事的介绍到此就结束了，总之，了解会计分录和账务处理的基本概念是在商业世界中取得成功的关键之一。如果您能够熟练掌握这些概念，并正确应用它们，那么您就可以更好地管理公司的财务，并实现商业目标。