退客户多余货款怎么做分录

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供应商退回多余货款的会计分录：

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借：银行存款

贷：应付账款

同时：

借：应付账款

贷：原材料(库存商品)

贷：应交税金--应缴增值税(进项税)红字

一、对应付账款进行核对。

获取或编制应付账款明细表，进行复核，并且与会计报表数、总账数，明细账的合汁数进行核对，达到账账、账表相符。

二、根据被审单位实际情况，对应付账款进行分析性复核。

1、对本期期末应付账款余额与上期期末余额进行比较。

2、分析长

3、应付账款对存货和流动负债的比率，并与以前期间对比分析，评价应付账款整体合理性。

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