收到出差报销单如何填写记账凭证？

这篇是关于收到出差报销单如何填写记账凭证？的财税实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中收到出差报销单如何填写记账凭证？的相关财税处理技巧，我们相信也许能您解决收到出差报销单如何填写记账凭证？的困扰。

企业员工因公务出差而发生的住宿费、交通费等费用支出，月底时，可向财务部门申请报销。对于员工提交的出差报销单，财务人员应怎么填写记账凭证？

出差报销单记账凭证怎么写？

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1、出差时借款填写凭证

借：其他应收款——XX

　 　 贷：现金/银行存款

2、出差回来报销填写凭证：

借：管理费用——差旅费

　 　贷：其他应收款——XX

如有余款

借：现金

贷：其他应收款

如有超支

借：管理费用——差旅费

贷：现金

差旅费：指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差费可以据实报销。

报销招待费的会计分录

借：管理费用——业务招待费

贷：银行存款或库存现金

业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

企业申报扣除的业务招待费，如税务机关要求提供证明资料，则企业应提供相应真实有效的凭证或资料（内容包括支出金额、商业目的、与被招待人的

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