付款给供应商怎么做账务处理？

本文是关于付款给供应商怎么做账务处理？的税务实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中付款给供应商怎么做账务处理？的相关财税处理技巧，有可能能您解决付款给供应商怎么做账务处理？的困扰。

公司经营发展过程中，付款给供应商时，可通过应付账款科目进行会计核算，相关账务处理该怎么做？

付款给供应商如何做账？

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1、从供应商处采购货物时，确认货物及应付账款的金额，其分录为：

借：库存商品等

应交税费—应交增值税—进项税额

　 　贷：应付账款等

2、实际支付货款给供应商时：

借：应付账款

　 　贷：银行存款等

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，

收到供应商退回的货款怎么做账？

借：银行存款

贷：应付账款

销售商品发生退货时会计处理，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

借：库存商品

贷：发出商品

要是属于平销返利，实务建议开红票。

以上便是账务处理关于《付款给供应商怎么做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「付款给供应商怎么做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。