员工出差会计分录如何编制？
这是一篇有关员工出差会计分录如何编制？的会计实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中员工出差会计分录如何编制？的相关
企业的员工到外地出差时，可以先向企业预借差旅费用，等到出差结束返回企业后再向财务部申请报销。对于员工出差，应如何做会计分录？
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差旅费的会计分录
公司人员外出出差的会计分录：
借：其他应收款
贷：库存现金
公司人员出差回来进行报销时的会计分录：
１、管理人员出差回来进行报销时的会计分录：
借：管理费用
贷：其他应收款
２、销售人员回来报销时：
借：销售费用
贷：其他应收款
管理费用和销售费用是什么？
管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。
销售费用是与企业销售商品活动有关的费用，但不包括销售商品本身的成本和劳务成本，这两类成本属于主营业务成本。企业应通过“销售费用”科目，核算销售费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业所发生的各项销售费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的销售费用，结转后，“销售费用”科目应无余额。
差旅费的报销范围
差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。
员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
１、差旅费是日常生活中的用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
２、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
３、外地餐券是否能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
差旅费开支范围有：伙食补助费、公杂费、城市间交通费、住宿费等。
差旅费的证明材料有：出差人员姓名、出差地点、出差的时间、出差任务、支付凭证等。
以上是财税实务关于《员工出差会计分录如何编制？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工出差会计分录如何编制？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。
