代开专票扣税怎么做分录?
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【问题】
代开专票扣税怎么做分录?
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【答案】
小规模
1.借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
2.借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
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办理程序为
1、填写代开发票的审批表，(需要对方的信息，比如公司名称，税号，地址，电话，开户银行及账号，及税款的计算)
2、营业执照副本原件及复印件
3、税务登记副本原件及复印件 (如果对方为外地单位，还需提供对方的税务登记证复印件)
4、双方购销合同或协议书原件及复印件
5、税票原件及复印件(因为代开发票需要先预缴税款)
6、发票专用章(如果是从银行划税，还需要财务专用章和名章)，如果是现金交税，带现金 然后缴纳税款，如果你的货款是1000，也就是1000除以1+3%，然后乘以3%就是你应缴纳的增值税税额，然后税务局会按你填写的审批表上的金额(也就是合计数为1000，分别标明不含税价格和税额)开具缴款书，去银行交纳完增值税后带着税票再回到税务局就可以开出来增值税发票了。
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唯有努力，向名校进军百炼成钢唱出青春无悔;一马当先，圆人生梦想半载奋斗笑吟三年等待。今年拼命考会计职称，努力过，勤奋过，认真过，无憾矣！