未收到发票的维修怎么暂估?

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未收到发票的维修怎么暂估?

1、如果金额很大，发生的维修费用减去因为非自然损坏而得的收入后的金额进在建工程-维

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因为是暂估，等票到后才去冲暂估，但是暂估的固定资产不用调整价值，所以放在在建工程是最好的选择。

2、如果金额小，直接进入管理费用-维修费。

未收到发票怎么暂估入账?

货已到票未到，要是估计本月可能拿不到发票就暂估入账，如果本月能收到发票收到的时候做

借：原材料

贷：应付账款-暂估应付款

票到后，先将上面分录红字冲账(就是用红字做一张和上面一模一样的凭证)

然后在正常做购进货物凭证：

借：原材料

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：银行存款

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