应收款减少如何做账？
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应收款减少如何做账
1、收到账款
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借:银行存款(库存现金)XXXXX
贷:应收账款-X公司XXXXX
2、与本公司的应付账款对冲
借:应付账款XXXXX
贷:应收账款-X公司XXXXX
3、收到票据
借:应收票据XXXXX
贷:应收账款-X公司XXXXX
4、确定应收账款成坏账
借:坏账准备XXXXX
贷:应收账款-X公司XXXXX
挂账的应付款减
应付账款借方,表示有预付货款,供货方未开发票.
一、应付账款出现借方余额,是预付款,财务人员要先核查,供货方是否已交货,会不会是交货未开票,要催供货方财务开具发票.
二、根据不同的结果做不同的账务处理
1、材料验收入库,未开发票账务处理:
借:原材料-XX材料
贷:应付账款-暂估应付款--XX公司
2、材料验收入库,收到供货方提供发票后,要先冲销之前暂估入库的材料,再做完整的账务处理:
借:应付账款--暂估应付款-XX公司
贷:原材料-XX材料
借:原材料-XX材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款-XX公司
三、超过五年没有处理的,只能做为坏帐处理
借:管理费用-坏账损失
贷:应付账款-XX公司
财务人员,每个月结账前,一定要核对明细帐,如果挂账时间超过三个月的,都要与相关人员确认,及时处理.不能只做一个帐房先生,做完凭证就出报表,这样是不对的,对于数据的检查,监督,监控才能达到管理的目的.
应收款减少如何做账?对于应收款增加、减少的情况做账上都会不同,挂在哪个科目上、也会不一样,不一定是相反科目.会计有很多复杂的学问,在实际做账的时候会计如遇到问题的话可以直接找专业会计实操老师来帮忙.
以上是会计实务实操关于《应收款减少如何做账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「应收款减少如何做账？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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