当月没认证的发票怎么做账务处理
本篇是有关当月没认证的发票 
当月没认证的发票怎么做账务处理
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
1、进项发票未认证时,做分录:
借:原材料/库存商品
应交税费-待抵扣增值税进项
贷:银行存款/应付账款
2、认证通过,抵扣时做分录:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-待抵扣增值税进项
已认证的发票开具红字发票账务处理
1、收到发票认证后发现有误怎么办?
由购货方申请红字发票,销售方开具红字发票并开出正确的增值税专用发票;原增值税专用发票已用于申报抵扣的,应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方,不能作废,开票方不需要收回原开具的发票.购买方可在"新系统"中填开并上传《信息表》申请开具红字专用发票,然后根据开票方开来的红字发票后作进项税额转出,再由开票方重新开具蓝字发票给贵公司.
2、已认证的发票对方能作废吗?
原则上已经认证的发票不允许对方作废.但是实际上有时候在沟通不畅的时候,会出现一方认证一方作废重开的情形.处理办法是:认证方做进项税转出即可.但是发票不能退给对方,对方作废之后没有作废发票在手边,对于税务的发票专项检查需要出具说明.
3、已认证的发票开具红字发票账务处理:
1)发票已认证,必须走账
借:库存商品/原材料等
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款/银行存款
2)对方作废时,进项税额必须转出
借:库存商品/原材料等 红字
贷:应付账款/银行存款 红字
应交税费-应交增值税(进项税额转出)
当月没认证的发票怎么做账务处理?当月没认证的发票在之后也要尽快认证,要是到了期限还没有进行认证抵扣,那财务也还有更多的事情要处理,这对财务来说也不简单.为了避免麻烦,最好是能够当月收到了发票后在当月完成认证.
以上是会计分录关于《当月没认证的发票怎么做账务处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「当月没认证的发票怎么做账务处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
春天是碧绿是天地，秋天是黄金的世界。愿你用青春的绿色去酿造未来的金秋，知道啥意思不，春天好好学习会计知识，秋天好好参与会计职称考试。
