小规模季度不超过9万增值税申报时税额填在哪一栏?
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小规模季度不超过9万增值税申报时税额填在哪一栏?
答:一般填写在小微企业免税销售额或未达起征点销售额栏次.
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小规模申报表填写注意事项:
小规模纳税人申报表主表中的销售额为不含税销售额.销售应税行为有扣除项目的,为扣除后的不含税销售额.小规模纳税人销售额根据适用征收率和项目不同,分别填写在不同的栏次中.销售货物货物和销售服务、不动产和无形资产的销售额分别填写在不同的列中.
第1栏"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"栏填写3%征收率的销售额;
第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额"填写通过增值税发票管理新系统或税控收款机开具的普通发票不含税销售额;
第5栏"应征增值税不含税销售额(5%征收率)""服务、不动产和无形资产"列填写小规模纳税人销售、出租不动产,以及提供劳务派遣服务选择差额纳税的销售额;
小规模纳税人预缴的税款(包含在地税预缴的税款和异地国税预缴的税款)填写在"本期预缴
【小规模季度不超过9万的相关内容】:
小规模季度不超过九万怎么缴纳税?
答:按季申报纳税有,季度未超过9万的申报后不用交税款;
根据相关规定:
增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位,兼营营业税应税项目的,应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额,月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的暂免征收增值税,月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的,暂免征收营业税.
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