应付职工薪酬社保余额怎么调账?
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应付职工薪酬社保余额怎么调账
只有计提过工资或社会保险之类的分录时,应付职工薪酬科目贷方才会有余额的,仔细检查下是不是有多做过计提工资的分录。
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如果发现有多做计提的工资分录,就把它给冲回。
借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额(红字)
贷:应付职工薪酬/工资总额(红字)
发生了贷方余额,表示已经计提和代扣了社保费还未缴纳。如果已经缴纳,则检查缴纳时是否入错科
目,再检查缴纳的金额是否与计提和代扣金额一致。然后根据检查结果分别处理。
应付职工薪酬-社会保险科目是归集核算社保计提、代扣和缴纳情况。
应付职工薪酬社会保险科目发生了贷方余额应该怎么处理,问题虽然挺长的,但是将关键词抽出来,你能看到关键信息是贷方余额,这是题眼,从此入手才能见问题的庐山面目。
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