小规模代开增值税专用发票怎么操作?
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小规模代开增值税专用发票怎么操作?
答:小规模纳税人自行开具增值税专用发票政策的扩围,既有利于维护纳税人的合法权益,也有力减轻了税务机关代开增值税专用发票的压力.
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若小规模纳税人当期销售额超过10万元(按季30万元),则应当按照相关政策确认当期销售额适用的征收率,准确填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》对应栏次.
若小规模纳税人当期销售额未超过10万元(按季30万元),则应当按照《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)规定,将当期销售额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》免税销售额相关栏次.
按照现行政策规定,小规模纳税人当期若发生销售不动产业务,以扣除不动产销售额后的当期销售额来判断是否超过10万元(按季30万元)标准.适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的当期销售额来判断是否超过10万元(按季30万元)标准.
根据现行政策规定,小规模纳税人自行开具增值税专用发票对应的税额需要计算缴纳增值税.
小规模纳税人地税是季报还是月报?
答:月报.
一、小规模财务报表是月报还是季报,首先报税要分为国税和地税.具体如下:
1、月报:小规模纳税人每个月需要进行地税申报,经常性的报表就是城建税,教育费费附加,印花税,若有其他具体税务对应业务,还需要缴纳相关税费,如土地增值税,城镇土地使用税等.
2、季报:每个季度报国税,国税包含增值税和报表.
二、小规模纳税人的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度.;不能按照固定期限纳税的,可以按次纳税.纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税.
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率.
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