实际收入比开出的发票多怎么做分录?
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实际收入比开出的发票多怎么做分录?
一、背熟科目表的科目名称和属于什么类别的
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二、背熟该表
类别 借方 贷方 余额
资产类 + - 借方(准备、折旧、累计摊销售相反)
成本类 + - 借方
费用类 + - 无
收入类 - + 无
负债类 - + 贷方
权益类 - + 贷方
三、做会计分录的步骤
1、分析涉及什么科目
2、该科目属于什么类别
3、该科目的金额是增加还是减少
4、根据上表判断是借方还是贷方
各类科目期末余额的计算方法
总体公式:期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额
资产类:期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
成本类:期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
费用类:期末余额(等于零)=本期借方发生额-本期贷方发生额(借贷金额一致)
收入类:期末余额(等于零)=本期贷方发生额-本期借方发生额(借贷金额一致)
负债类:期末余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额
权益类:期末余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额
有网友碰到过这样的收到供应商开来的增值税发票.比实际多开一分钱.怎么做分录?,问题详细内容为:金蝶k3系统根据采购入库单下推出来的发票.自动生成记账凭证的金额不能改动.例如,借:原材料 100
应交税金 20
贷:应付账款 120
但供应商开出来的发票.价税合计是120.01.多了0.01.打算冲减财务费用.那怎么做多一笔分录最合适?,我搜你通过互联网收集了相关的一些解决方案,希望对有过相同或者相似问题的网友提供帮助,具体如下:
解决方案1:
应该将这0.01记入营业外收入科目,不能冲减财务费用.
解决方案2:
计入营业外收入就行了
实际收入比开出的发票多怎么做分录?这么
以上便是会计实务实操关于《实际收入比开出的发票多怎么做分录?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「实际收入比开出的发票多怎么做分录?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
沉默是挂科者最后的尊严，沉默是拿A者最高的轻蔑，今年的会计职称考试我要不拿个A，我誓不为人。
