本月交增值税没有计提怎么处理？

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本月交增值税没有计提怎么处理

按说，你应当在每次核算销售收入时就核算增值税额。因为增值税是价外税，不能用“计提”。

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附加税种可以用“计提”。

由于你上月并未计算增值税，但本月申报期必须按照实际的增值税额申报缴纳，所以，我认为你应当这样做分录：

借：应交税费-应交增值税

借：应交税费-城市建设维护税

-教育费附加 -地方教育费附加

贷：银行存款

补充上月计算增值税

借：应收

贷：应交税费-应交增值税

贷：主营业务收入

补充计提上月附加税种

借：营业税金及附加

贷：应交税费-城市维护建设税

-教育费附加 -地方教育费附加

本月交上月增值税需要计提吗

1、执行小企业会计准则的，一般不需要计提。

2、执行企业会计准和企业会计制度，需要计提。

3、(1)计提本月应交增值税会计分录：

借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税

(2)缴纳上月增值税会计分录：

借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款

以前也可以是上月没有计提增值税，现在需要缴纳的处理，上文说了一堆，没有详细的解释的部分，大家可以咨询，会计实操整理的本月交增值税没有计提怎么处理如上。

以上便是税法实务关于《本月交增值税没有计提怎么处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「本月交增值税没有计提怎么处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

会计职称取得会计证书的考试的确是一道明媚的忧伤，就算全世界都被占座了我都会在你身旁，有地狱我们一起去自习。