增值税进项税小于销项税要交税吗?

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增值税进项税小于销项税要交税吗?

答:增值税进项税小于销项税是需要缴税的,"进项税额转出"情形,大家也需要关注,除了销售退回外,企业用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产产生的进项税额都是不得抵扣的,进行进项税额转出的处理后就会影响到企业的税款.具体可以参考财税〔2016〕36号附件一中,第二节一般计税方法,第二十七条的规定哦.

销项税大于进项税,怎么会计处理?

答:1、结转本月应交的增值税 借:应交税金--应交增值税--转出未交增值税 (销项税额-进项税额)贷:应交税金--未交增值税 (销项税额-进项税额)2、计提增值税附加税 借:主营业务税金及附加 (销项税额-进项税额)*规定比例 贷:应交税金--应交城建税 (销项税额-进项税额)*规定比例 贷: 其他应交款--教育费附加 (销项税额-进项税额)*规定比例 3、实际上交时: 借:应交税金--未交增值税 应交税金--应交城建税 其他应交款--教育费附加 贷:银行存款

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税

额如果销项税大于进项税加上上期留抵税应缴纳税.销售时 借:银行存款或应收账款贷:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税(销项税额)购进货物时 借:在途物资或相关科目借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:银行存款或相关科目月度终了,将本月应交未交增值税自应交增值税明细科目转入未交增值税明细科目借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金-未交增值税 下月上缴时 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款

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