上月的发票本月红冲又开怎么做账

上月的发票本月红冲又开怎么做账

税务实操admin2022-06-11 4:47:47683A+A-

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上月的发票本月红冲又开怎么做账

答:根据红字发票做分录

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1.冲减收入

借:应收账款-甲公司33930(红字)

贷:主营业务收入-a产品10000 (红字)

主营业务收入-b产品18000 (红字)

主营业务收入-c产品1000 (红字)

应交税金-应交税金-销项税金4930 (红字)

2.冲减成本

借:主营业务成本 25890 (红字)

贷:库存商品-产品a 8800 (红字)

库存商品-产品b 16200 (红字)

库存商品-产品c 890 (红字)

根据新开的蓝字做分录

确认收入

借:应收账款-甲公司 33930

贷:主营业务收入-a产品10500

主营业务收入-b产品18500

应交税金-应交税金-销项税金 4930

2结转成本

借:主营业务成本 25000

贷:库存商品-产品a 8800

库存商品-产品b 16200

发票为什么要红冲?

原因:发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整帐目。(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来)。

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证。

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

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