申报增值税增值税率小数怎么办
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申报增值税增值税率小数怎么办
1、必须以系统认定的税额为准,如财务账上有差异,应调整财务账,确保与系统相符
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2、申报填表时,可以把销售额稍微调整下,比如去掉小数点后两位.申报表里自动出来的销项税额就会跟你帐上的一致.税务解释有几分差异这种情况也正常,不调整也行.借或贷:主营业务收入0.01贷或借:应交税金--应交增值税(销项税额)0.01
3、直接冲销多提增值税的凭证来处理,即:贷:主营业务收入 0.01(红字)贷:应交税金--增值税 0.01(红字)或:借:应交税金--增值税 0.01贷:主营业务收入 0.01
4、本月不做调整,下月还有可能会出现尾数,到时候调整或者直接在下月收入少计0.01元,应交税金-增值税多计0.01元;
增值税率的计算公式是怎样的?
答:增值税是价外税;
而我们现在习惯上的商品售价为含税价;
如果计算增值税时需要先换算成不含税价再计算增值税.
增值税计算公式:
含税销售额/(1+税率)=不含税销售额
增值税计算公式
含税价与不含税价的转换
不含税价=含税价/(1+征收率)=X/(1+17%)
应交纳的增值税额=不含税价*税率 =X/(1+17%)*17%
增值税税率一般是多少呢?
答:现行增值税实行产品比例税率,分为:
8%,12%、14%、16%、18%、20%、21%、23%、26%、30%、43%、45%12个档次.
多数产品的税率是在原工商税、产品税税负基础上换算确定的,部分产品的税率,在原税负的基础上作了适当调整.
从事增值税应税行为的一切单位、个人以及虽不从事增值税应税行为但有代扣增值税义务的扣缴义务人都是增值税的纳税义务人.
增值税税率是指增值税应税产品的总体税额与销售收入额的比例.
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